ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Об исполнении закона АТО Гагаузия «О бюджете на 2018 год»
№ 16-IX/VI от 08.12.2017 г. за 9 месяцев 2018 года
———————————————————————————-
Рассмотрев Постановление Исполнительного Комитета Гагаузии № 34/3 от 25 октября 2018 года «Об исполнении бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2018 года», во исполнение местного закона АТО Гагаузия № 8-VIII/V от 26 марта 2013 года «О публичных финансах»,
Народное Собрание Гагаузии принимает настоящее постановление:
1. Принять к сведению отчет об исполнении закона АТО Гагаузия №16-IX/VI от 08 декабря 2017 года «О бюджете на 2018 год» за 9 месяцев 2018 года (прилагается).
2. Опубликовать отчет об исполнении закона АТО Гагаузия № 16-IX/VI от 08 декабря 2017 года «О бюджете на 2018 год» за I полугодие 2018 года в Официальном бюллетене Гагаузии «ЕKSPRES-KANON».
3. Исполнительному Комитету Гагаузии в срок до 30 ноября сего года обеспечить безусловное выделение средств на оплату выполненных работ по объекту: «Капитальный ремонт Дома Культуры с. Ферапонтьевка и ремонт сетей электроснабжения Дома Культуры с. Ферапонтьевка».
4. Настоящее постановление вступает в силу со дня принятия.
Председатель Народного
Собрания Гагаузии В.М. Кысса
мун. Комрат, 23 ноября 2018 г.
№238 —XVIII/VI
Приложение к постановлению НСГ
№ 238 —XVIII/VI от 23 ноября 2018 г.
Отчет об исполнении закона АТО Гагаузия №16-IX/VI от 08.12.2017 года
«О бюджете на 2018 год» за 9 месяцев 2018 года
Законом АТО Гагаузия «О бюджете на 2018 год» №16-IX/VI от 08 декабря 2017 года предусмотрены доходы и расходы в сумме 736 163,8 тыс. леев.
С учетом уточнений доходная часть бюджета АТО Гагаузия в 2018 году предусмотрена в сумме 843 447,6 тыс. леев и исполнена за 9 месяцев в сумме 603 526,8 тыс. леев или 71,6 %, к утвержденному плану – 82 % (736 163,8 тыс. леев).
Фактическое поступление доходов за 9 месяцев 2018 года на 69 741,9 тыс. леев больше, чем за 9 месяцев 2017 года.
Та же тенденция наблюдается и по поступлению собственных доходов: так за 9 месяцев 2018 года поступило 291 348,9 тыс. леев, что на 55 632,7 тыс. леев больше аналогичного периода 2017 года.
Собственные доходы исполнены на 76,8 % к уточненному годовому плану.
Сумма поступлений трансфертов специального назначения из государственного бюджета Республики Молдова в отчетный период 2018 года составила 290 868,0 тыс. леев. Перечисление трансфертов специального назначения из государственного бюджета Республики Молдова производится согласно представляемым платежным поручениям исполнителями бюджетов всех уровней.
Гранты, добровольные пожертвования, полученные средства и трансферты из специальных фондов в отчетном периоде поступили в сумме 21 309,9 тыс. леев.
Поступления по источникам доходов бюджета АТО Гагаузия представлены следующим образом:
| Наименование | 9 месяцев 2017 года | 9 месяцев 2018 года | Откл-е 2018 к 2017 году (+,-) | ||||
| Уточненный план на год | Факт | Уточненный план на год | Факт | ||||
| сумма, тыс. леев | уд. вес, % | сумма, тыс. леев | уд. вес, % | ||||
| Собственные доходы | 270 731,2 | 235 716,2 | 44,2 | 379 489,6 | 291 348,9 | 48,3 | 55 632,7 |
| Трансферты из гос. бюджета РМ всего, в том числе: | 370 563,2 | 246 702,3 | 46,2 | 413 134,2 | 290 868,0 | 48,2 | 44 165,7 |
| — образование | 313 709,7 | 225 601,7 | 42,3 | 347 155,2 | 250 711,9 | 41,5 | 25 110,2 |
| — социальная защита | 9 684,7 | 3 930,1 | 0,7 | 10 353,8 | 4 662,9 | 0,8 | 732,8 |
| — спортивные школы | 15 029,8 | 10 905,1 | 2,0 | 17 397,7 | 13 485,4 | 2,2 | 2 580,3 |
| — пестициды | 525,8 | 394,4 | 0,1 | 305,1 | 203,4 | -191,0 | |
| — инфраструктура дорог | 31 171,3 | 5 517,5 | 1,0 | 31 613,3 | 17 466,3 | 2,9 | 11 948,8 |
| — прочие трансферт общего назначения | 441,9 | 353,5 | 0,1 | 609,1 | 304,6 | 0,1 | -48,9 |
| — капитальные трансферты | 5 700,0 | 4 033,5 | 0,7 | 4 033,5 | |||
| Прочие доходы (гран-ты, добров-е пожерт-вования, средства полученные, транс-ферты спец. фондов) | 101 636,6 | 51 366,4 | 9,6 | 50 823,8 | 21 309,9 | 3,5 | -30 056,5 |
| ВСЕГО: | 742 931,0 | 533 784,9 | 100 | 843 447,6 | 603 526,8 | 100 | 69 741,9 |
Поступление доходов АТО Гагаузия за 9 месяцев 2017 и 2018 года сложилось следующим образом:
| Наименование |
9 месяцев 2017 года |
9 месяцев 2018 года |
Отклонения | |||
| Факт | уд. вес, % | Факт | уд. вес, % | (+,-) | % | |
| Всего доходы, в том числе: | 533 784,9 | 100 | 603 526,8 | 100 | 69 741,9 | 113,1 |
| Налоги и сборы | 215 610,4 | 40,4 | 268 655,4 | 44,5 | 53 045,0 | 124,6 |
| Гранты | 4 337,9 | 0,7 | 4 337,9 | |||
| Прочие доходы | 62 245,9 | 11,7 | 31 105,3 | 5,2 | -31 140,6 | 50,0 |
| Трансферты, полученные из государственного бюджета РМ | 255 928,6 | 47,9 | 299 428,2 | 49,6 | 43 499,6 | 117,0 |
Более детальное сравнение показателей 9 месяцев 2017-2018 годов по видам доходов автономии представлено следующим образом:
| Вид доходов | 9 месяцев 2017 года | 9 месяцев 2018 года | Откл-е (факт 2018 к 2017 году) | |||||
| Уточнен-ный план на год | Факт | % | Уточнен-ный план на год | Факт | % | Откл-е (+,-) | ||
| 1. Налоги и сборы всего, в том числе: | 242 967,3 | 215 610,4 | 88,7 | 346 465,2 | 268 655,4 | 77,5 | -77 809,8 | 53 045,0 |
| — Налоги на доходы | 138 845,1 | 135 492,7 | 97,6 | 192 783,1 | 178 904,2 | 92,8 | -13 878,9 | 43 411,5 |
| — Налоги на собственность | 15 135,2 | 13 836,6 | 91,4 | 16 106,3 | 14 067,3 | 87,3 | -2 039,0 | 230,7 |
| — Налоги и сборы на товары и услуги | 88 987,0 | 66 281,1 | 74,5 | 137 575,8 | 75 683,9 | 55,0 | -61 891,9 | 9 402,8 |
| 2. Полученные гранты всего, в том числе: | 9 938,5 | 4 337,9 | 43,6 | -5 600,6 | 4 337,9 | |||
| — Гранты, полученные от международных организаций | 9 938,5 | 4 337,9 | 43,6 | -5 600,6 | 4 337,9 | |||
| 3. Прочие доходы всего, в том числе: | 111 298,3 | 62 245,9 | 55,9 | 55 376,6 | 31 105,3 | 56,2 | -24 271,3 | -31 140,6 |
| — Доходы от собственности | 4 719,2 | 3 330,8 | 70,6 | 5 306,5 | 3 619,5 | 68,2 | -1 687,0 | 288,7 |
| — Доходы от продажи товаров и услуг | 18 418,7 | 12 348,1 | 67,0 | 23 464,7 | 15 240,2 | 64,9 | -8 224,5 | 2 892,1 |
| — Штрафы и санкции | 422,5 | 217,7 | 51,5 | 125,1 | 23,3 | 18,6 | -101,8 | -194,4 |
| — Добровольные пожертвования | 83 534,4 | 42 140,2 | 50,4 | 22 352,2 | 8 411,9 | 37,6 | -13 940,3 | -33 728,3 |
| — Прочие доходы и невыявленные доходы | 4 203,5 | 4 209,1 | 100,1 | 4 128,1 | 3 810,4 | 92,3 | -317,7 | -398,7 |
| 4. Трансферты, полученные из гос. бюджета РМ | 388 665,4 | 255 928,6 | 65,8 | 431 667,3 | 299 428,2 | 69,4 | -132 239,1 | 43 499,6 |
| Всего доходы: | 742 931,0 | 533 784,9 | 71,8 | 843 447,6 | 603 526,8 | 71,6 | -239 920,8 | 69 741,9 |
1. Налоги и сборы составили 268 655,4 тыс. леев или 44,5% в общем объеме бюджета Гагаузии, что на 53 045,0 тыс. леев или на 24,6% больше аналогичных показателей 2017 года.
Поступление подоходного налога физических лиц составило 67 720,6 тыс. леев или 82,7 % к уточненному годовому плану, что на 9 148,1 тыс. леев больше 9 месяцев 2017 года.
Поступление подоходного налога юридических лиц составило 111 183,6 тыс. леев или 100,2 % к уточненному плану на год, что на 34 263,4 тыс. леев больше по сравнению с аналогичным периодом 2017 года.
Земельный налог собран в сумме 9 266,2 тыс. леев или 83,5 % к уточненному плану, что на 138,0 тыс. леев меньше аналогичного периода 2017 года.
Поступление налога на недвижимое имущество – 4 780,5 тыс. леев или 95,9% к уточненному плану, что на 379,2 тыс. леев больше аналогичного периода 2017 года.
Приватные налоговые поступления составили 20,6 тыс. леев или 77,2 % к уточненному плану, что на 10,5 тыс. леев меньше по сравнению с аналогичным периодом 2017 года.
Налог на добавленную стоимость – 62 319,0 тыс. леев или 54,1 % к уточненному плану, что на 11 694,4 тыс. леев меньше аналогичного периода 2017 года.
По акцизам был осуществлен возврат в сумме 1 021,0 тыс. леев.
2. Полученные гранты составили 4 337,9 тыс. леев или 0,7 % в общем объеме бюджета Гагаузии. В аналогичный период прошлого года этих поступлений не было.
3. Прочие доходы составили 31 105,3 тыс. леев или 5,2 % в общем объеме бюджета Гагаузии, что на 31 140,6 тыс. леев меньше 9 месяцев 2017 года.
4. Трансферты, полученные из государственного бюджета Республики Молдова составили 299 428,2 тыс. леев или 49,6% в общем объеме бюджета Гагаузии, что на 43 499,6 тыс. леев больше аналогичных показателей 2017 года.
Поступление доходов АТО Гагаузия в разрезе соответствующих бюджетов за 9 месяцев 2018 года в сравнении с 9 месяцами 2017 года представлено следующей диаграммой:
Расходная часть бюджета АТО Гагаузия в 2018 году с учетом уточнений предусмотрена в сумме 985 889,7 тыс. леев и исполнена в сумме 558 718,0 тыс. леев или на уровне 56,7%, к первоначально утвержденному плану – 75,9 %.
По сравнению с аналогичным периодом 2017 года, расходы бюджета автономии возросли на 129 423,2 тыс. леев или на 30,1%.
По видам бюджетов исполнение расходной части составило:
— центральный бюджет – 263 789,2 тыс. леев;
— бюджеты Комратского, Чадыр-Лунгского и Вулканештского районов – 28 764,8 тыс. леев;
— бюджеты примэрий населенных пунктов – 266 164,0 тыс. леев.
В разрезе групп исполнение расходной части бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2017-2018 годов сложилось следующим образом (таблица №1):
Таблица № 1. Исполнение расходной части бюджета АТО Гагаузия
за 9 месяцев 2018 года в сравнении с 9 месяцами 2017 года
(тыс. леев)
| Наименование группы |
9 месяцев 2017 года |
9 месяцев 2018 года |
Отклонение (+,-) |
| Государственные услуги общего назначения | 48 216,4 | 53 672,9 | 5 456,5 |
| Национальная оборона | 233,5 | 281,9 | 48,4 |
| Общественный порядок и национальная безопасность | 1 083,4 | 4 042,4 | 2 959,0 |
| Услуги в области экономики | 8 099,9 | 39 813,1 | 31 713,2 |
| Охрана окружающей среды | 197,2 | 104,8 | -92,4 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 46 470,6 | 70 051,6 | 23 581,0 |
| Здравоохранение | 957,7 | 6 502,4 | 5 544,7 |
| Культура, спорт, молодежь, культы и отдых | 45 207,8 | 58 263,0 | 13 055,2 |
| Образование | 251 729,6 | 293 535,0 | 41 805,4 |
| Социальная защита | 27 098,7 | 32 450,9 | 5 352,2 |
| ВСЕГО: | 429 294,8 | 558 718,0 | 129 423,2 |
В разрезе отраслей можно отметить рост расходов по образованию – на 41 805,4 тыс. леев, или 16,6%, по жилищно-коммунальному хозяйству – на 23 581,0 тыс. леев или на 50,7%.
Структура кассового исполнения расходной части бюджета Гагаузии в 9 месяцев 2018 года сложилась следующим образом:
— оплата труда и соответствующие отчисления – 51,6 %,
— оплата товаров и услуг – 12,6 %,
— нефинансовые активы –22,2 %,
— субсидии – 4,5 %,
— социальные выплаты – 3,0 %,
— прочие расходы – 6,1 %.
В Законе АТО Гагаузия «О бюджете на 2018 год» № 16-IX/VI от 08 декабря 2017 года были запланированы и уточнены:
— пособие на рождение ребенка в сумме 2 813,7 тыс. леев, по состоянию на 30 сентября 2018 года выплачено 962,0 тыс. леев;
— бесплатное обеспечение сухой молочной смесью детей первого года жизни в сумме 2 000,0 тыс. леев, по состоянию на 30 сентября 2018 года выплачено 736,4 тыс. леев;
— Фонд поддержки детей, нуждающихся в особых медицинских услугах в сумме 2 000,0 тыс. леев, уточненный план 2 642,5 тыс. леев, выплачено 303,5 тыс. леев;
— социальная поддержка населения в сумме 5 000,0 тыс. леев, в отчетном периоде выплачено 2 457,5 тыс. леев;
— компенсации в холодный период в сумме 3 016,8 тыс. леев, в отчетном периоде выплачено 2 033,3 тыс. леев;
— стипендии Башкана студентам Комратского Государственного Университета в сумме 360,0 тыс. леев, уточненный план 400,0 тыс. леев, выплачено 220,4 тыс. леев;
— пособия ветеранам силовых структур в сумме 291,0 тыс. леев, в отчетном периоде выплачено 143,4 тыс. леев.
За 9 месяцев 2018 года принято решений о выделении денежных средств: — из резервного фонда Исполнительного Комитета Гагаузии на сумму 2 107,3 тыс. леев, профинансировано 1 775,2 тыс. леев;
— из резервного фонда Народного Собрания Гагаузии на сумму 2 035,2 тыс. леев, профинансировано – 1 757,3 тыс. леев соответственно.
Капитальные инвестиции за 9 месяцев 2018 года профинансированы за счет средств центрального бюджета АТО Гагаузия в сумме 65 923,2 тыс. леев, в том числе:
а) Фонд возмещения контрибуций – 8 725,3 тыс. леев;
б) капитальные вложения – 43 790,4 тыс. леев, из которых:
— проекты местного значения – 21 682,8 тыс. леев;
— проекты регионального значения – 16 577,8 тыс. леев;
— объекты, по которым имелась задолженность за 2017 год – 5 529,8 тыс. леев;
в) объекты, финансируемые за счет доходов – 13 407,5 тыс. леев, из которых:
— покрытие дефицита по программе SARD за 2017 год – 4 101,1 тыс. леев;
— уточнения бюджета – 9 306,4 тыс. леев.
Также, в 2018 году на капитальные расходы предусмотрено из государственного бюджета Республики Молдова 5 700,0 тыс. леев, в отчетный период перечислено – 2 076,0 тыс. леев.
По состоянию на 01 октября 2018 года просроченная кредиторская задолженность бюджетной сферы автономии (без начисленной заработной платы и соответствующих отчислений) составила 5 992,2 тыс. леев и увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 3 561,2 тыс. леев.
Центральный бюджет АТО Гагаузия.
Исполнение доходной части центрального бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2018 года составило 300 532,6 тыс. леев или 74,1 % к уточненному годовому плану, что на 1 905,5 тыс. леев меньше аналогичного периода 2017 года.
Собственные доходы аккумулированы в сумме 195 877,5 тыс. леев или 74,4 % к уточненному плану, что на 43 251,0 тыс. леев больше аналогичного периода 2017 года.
Исполнение расходной части центрального бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2018 года составило 263 789,2 тыс. леев или 51,3 % к уточненному годовому плану, что на 56 313,3 тыс. леев больше аналогичного периода 2017 года.
Районные бюджеты.
Исполнение доходной части районных бюджетов АТО Гагаузия за 9 месяцев 2018 года составило 33 720,3 тыс. леев или 83,6 % к уточненному плану, что на 6 651,4 тыс. леев больше по сравнению с 9 месяцами 2017 года.
Собственные доходы аккумулированы в сумме 13 289,4 тыс. леев или 102,5 % к плану, что на 1 395,9 тыс. леев больше аналогичных показателей 2017 года.
В разрезе районных бюджетов автономии исполнение доходной части за 9 месяцев 2017-2018 годов представлено в таблице № 2:
Таблица № 2. Исполнение доходной части районных бюджетов АТО Гагаузия
за 9 месяцев 2018 года в сравнении с 9 месяцами 2017 года
(тыс. леев)
| Наименование бюджета | 9 месяцев 2017 года | 9 месяцев 2018 года | Откл-е 2018 к 2017 году (+,-) | ||
| Уточнен-ный план на год | Факт | Уточненный план на год | Факт | ||
| Всего доходы: | 48 141,2 | 27 068,9 | 40 318,6 | 33 720,3 | 6 651,4 |
| Комратский районный бюджет | 9 049,5 | 6 091,2 | 7 962,3 | 6 929,1 | +837,9 |
| Чадыр-Лунгский районный бюджет | 24 068,0 | 12 708,6 | 19 526,0 | 18 045,0 | +5 336,4 |
| Вулканештский районный бюджет | 15 023,7 | 8 269,1 | 12 830,3 | 8 746,2 | +477,1 |
| собственные доходы: | 9 582,3 | 11 893,5 | 12 965,8 | 13 289,4 | 1 395,9 |
| Комратский районный бюджет | 2 487,3 | 3 030,5 | 3 291,2 | 3 366,2 | +335,7 |
| Чадыр-Лунгский районный бюджет | 4 271,7 | 5 210,1 | 5 968,4 | 7 539,2 | +2 329,1 |
| Вулканештский районный бюджет | 2 823,3 | 3 652,9 | 3 706,2 | 2 384,0 | -1 268,9 |
В разрезе районных бюджетов автономии исполнение расходной части к плановым назначениям сложилось следующим образом:
— Комратский районный бюджет – 68,8,5 % (план – 8 179,8 тыс. леев, исполнение – 5 630,1 тыс. леев);
— Чадыр – Лунгский районный бюджет – 76,1 % (план – 19 576,0 тыс. леев, исполнение – 14 893,0 тыс. леев);
— Вулканештский районный бюджет – 63,9 % (план – 12 889,0 тыс. леев, исполнение – 8 241,6 тыс. леев).
По сравнению с аналогичным периодом 2017 года, расходы районных бюджетов возросли на 6 559,9 тыс. леев или на 29,5%.
В разрезе районных бюджетов автономии исполнение расходной части за 9 месяцев 2017-2018 годов сложилось следующим образом (таблица №3):
Таблица № 3. Исполнение расходной части районных бюджетов АТО Гагаузия за 9 месяцев 2018 года в сравнении с 9 месяцами 2017 года
(тыс. леев)
| Наименование |
9 месяцев 2017 года |
9 месяцев 2018 года |
Отклонение (+,-) |
| Комратский районный бюджет | 4 797,7 | 5 630,1 | +832,4 |
| Чадыр-Лунгский районный бюджет | 10 185,9 | 14 893,1 | +4 707,2 |
| Вулканештский районный бюджет | 7 221,3 | 8 241,6 | +1 020,3 |
| ВСЕГО: | 22 204,9 | 28 764,8 | +6 559,9 |
Местные бюджеты первого уровня
Исполнение доходной части местных бюджетов I уровня (примэрии) АТО Гагаузия за 9 месяцев 2018 года составило 269 273,9 тыс. леев или 67,8 % к уточненному годовому плану, что на 64 995,9 тыс. леев больше аналогичного периода 2017 года.
Собственные доходы аккумулированы в сумме 82 182,1 тыс. леев или 79,7 % к уточненному годовому плану, что на 10 975,8 тыс. леев больше аналогичных показателей 2017 года.
Исполнение расходной части местных бюджетов I уровня (примэрии) АТО Гагаузия за 9 месяцев 2018 года составило 266 164,0 тыс. леев или 61,7 % к уточненному годовому плану, что на 66 550,0 тыс. леев больше аналогичного периода 2017 года.
