ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Об исполнении Закона АТО Гагаузия № 32-ХX/VI
от 07.12.2018 г. «О бюджете на 2019 год» за 9 месяцев
——————————————————————————————
Рассмотрев Постановление Исполнительного Комитета Гагаузии № 33/3 от 31 октября 2019 года «Об исполнении бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года», во исполнение Закона АТО Гагаузия № 8-VIII/V от 26 марта 2013 года «О публичных финансах»
Народное Собрание Гагаузии принимает настоящее постановление:
1. Принять к сведению Отчет об исполнении Закона АТО Гагаузия
№32-ХX/VI от 07.12.2018 г. «О бюджете на 2019 год» за 9 месяцев 2019 года (прилагается).
2. Опубликовать Отчет об исполнении Закона АТО Гагаузия № 32-ХX/VI от 07.12.2018 г. «О бюджете на 2019 год» за 9 месяцев 2019 года в Официальном бюллетене Гагаузии «ЕKSPRES-KANON».
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня принятия.
Председатель Народного
Собрания Гагаузии В.М. Кысса
мун. Комрат, 10 декабря 2019 г.
№ 339—XХХI/VI
Приложение к постановлению НСГ
№ 339—XХХI/VI от 10.12.2019 г.
Отчет об исполнении бюджета АТО Гагаузия
за 9 месяцев
В соответствии с периодичностью и требованиями, установленными Законом Республики Молдова № 397-XV от 16.10.2003 г. «О местных публичных финансах», Законом АТО Гагаузия № 8 от 26.03.2013 г. «О публичных финансах», Главное управление финансов АТО Гагаузия составило и представляет на рассмотрение и утверждение отчет об исполнении бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года.
Законом АТО Гагаузия «О бюджете на 2019 год» № 32-XX/VI от 07 декабря 2018 года предусмотрены доходы и расходы в сумме 884 620,5 тыс. леев.
С учетом уточнений доходная часть бюджета АТО Гагаузия в 2019 году предусмотрена в сумме 993 716,1 тыс. леев и исполнена за 9 месяцев в сумме 656 082,9 тыс. леев или 66%, к утвержденному плану — 73,4%.
Структура доходной части бюджета Гагаузии за 9 месяцев 2019 года характеризуется следующим образом:
● трансферты, полученные из государственного бюджета Республики Молдова, на финансирование учреждений образования, спортивных школ, социальных выплат, дорожную инфраструктуру и прочее — 56,3 % в общем объеме доходов или 369 467,5 тыс. леев;
● собственные доходы — 40,3 % или 264 515,8 тыс. леев;
● собираемые доходы (доходы, получаемые бюджетными органами/ бюджетными учреждениями от выполнения работ и оказания услуг за плату, от сдачи внаем или в аренду публичного имущества, а также из пожертвований, спонсорской помощи и других денежных средств, поступивших во владение бюджетных органов/бюджетных учреждений на законных основаниях) — 3,3% или 21 296,6 тыс. леев;
● гранты — 0,1 % или 803,0 тыс. леев.
Процент поступления по источникам доходов бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2018 и 2019 годов представлен следующим образом (диаграмма № 1):
Диаграмма №1. Поступление доходов АТО Гагаузия
за 9 месяцев 2018 года и 9месяцев 2019 года (в %)
Исполнение доходной части бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года в сравнении с аналогичным периодом 2018 года сложилось следующим образом (таблица № 1):
Таблица № 1
Исполнение доходной части бюджета
АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года в сравнении с 9 месяцами 2018 года
тыс. леев
| Наименование | 9 месяцев 2018 года (факт) | 2019 год | Темп роста (%) | Откл-е факт 2019 года к 2018 (+,-) | |||||
| Утвержден-ный план на год | Уточнен-ный план на год | Факти-ческое поступле-ние на 30.09.2019 года | % исп-я | уд. вес, % | |||||
| к утв. плану | к уточн. плану | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5/3*100 | 7=5/4*100 | 8 | 9=5/2*100 | 10=5-2 |
| 1. Собственные доходы | 276 527,8 | 407 861,3 | 431 884,9 | 264 515,8 | 64,9 | 61,2 | 40,3 | 95,7 | -12 012,0 |
| Налог на доходы физических лиц | 67 720,7 | 89 208,6 | 93 090,7 | 75 741,3 | 84,9 | 81,4 | 11,6 | 111,8 | 8 020,6 |
| Налог на доходы юридических лиц | 111 183,6 | 161 748,5 | 177 963,4 | 86 802,4 | 53,7 | 48,8 | 13,2 | 78,1 | -24 381,2 |
| Земельный налог | 9 266,2 | 10 759,2 | 10 838,2 | 9 002,9 | 83,7 | 83,1 | 1,4 | 97,2 | -263,3 |
| Налог на недви-жимое имущество | 4 780,5 | 5 371,1 | 5 432,1 | 4 897,4 | 91,2 | 90,2 | 0,7 | 102,4 | 116,9 |
| Приватный налог | 20,603 | 22,5 | 24,6 | 13,4 | 59,7 | 54,7 | 65,2 | -7,2 | |
| НДС | 62 319,0 | 104 205,6 | 107 612,2 | 61 945,5 | 59,4 | 57,6 | 9,4 | 99,4 | -373,5 |
| Акцизы | -1 027,9 | 2 311,6 | 2 311,6 | 733,1 | 31,7 | 31,7 | 0,1 | ˃200 | 1 760,9 |
| Местные сборы | 10 754,0 | 17 522,8 | 17 522,6 | 12 442,3 | 71,0 | 71,0 | 2,0 | 115,7 | 1 688,3 |
| Сбор за предпри-нимательский патент | 2 695,2 | 2 272,6 | 2 653,6 | 2 502,1 | 110,1 | 94,3 | 0,4 | 92,8 | -193,1 |
| Лицензионный сбор за определен-ные виды деятель-ности | 530,1 | 800,0 | 800,0 | 491,6 | 61,5 | 61,5 | 0,1 | 92,7 | -38,5 |
| Сбор за воду | 399,1 | 550,0 | 550,0 | 354,9 | 64,5 | 64,5 | 0,1 | 88,9 | -44,2 |
| Сбор за добычу полезных ископаемых | 15,1 | 15,0 | 15,0 | 13,4 | 89,3 | 89,3 | 0,0 | 88,7 | -1,7 |
| Другие доходы | 7 871,5 | 13 073,8 | 13 071,0 | 9 575,5 | 73,2 | 73,3 | 1,5 | 121,6 | 1 704,0 |
| 2. Гранты | 4 337,9 | 30 941,1 | 803,0 | 2,6 | 0,1 | 18,5 | -3 534,9 | ||
| 3. Собираемые доходы | 23 179,6 | 26 996,9 | 34 554,0 | 21 296,6 | 78,9 | 61,6 | 3,3 | 91,9 | -1 883,0 |
| 4. Трансферты, полученные из гос. бюджета РМ | 299 428,2 | 459 347,6 | 496 336,1 | 369 467,5 | 80,4 | 74,4 | 56,3 | 123,4 | 70 039,4 |
| ВСЕГО: | 603 473,5 | 894 205,8 | 993 716,1 | 656 082,9 | 73,4 | 66,0 | 100,0 | 108,7 | 52 609,5 |
Фактическое поступление доходов АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года составило 656 082,9 тыс. леев, что на 52 609,5 тыс. леев или на 8,7% больше, чем за 9 месяцев 2018 года.
За 9 месяцев 2019 года собственных доходов поступило в сумме 264 515,8 тыс. леев, составив 64,9% к утвержденному плану и 61,2% к уточненному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года собственных доходов поступило на 12 012,0 тыс. леев меньше.
Поступления налога на доходы физических лиц за 9 месяцев 2019 года составили 75 741,3 тыс. леев, что на 8 020,6 тыс. леев или на 11,8% больше по сравнению с прошлым годом. Степень выполнения этого налога по отношению к утвержденному плану составила 84,9%, к уточненному плану — 81,4%.
Поступления налога на доходы юридических лиц в отчетный период составили 86 802,4 тыс. леев, по отношению к утвержденному плану — 53,7%, к уточненному плану — 48,8%. По сравнению с 2018 годом данные поступления уменьшились на 24 381,2 тыс. леев.
Земельный налог собран в сумме 9 002,9 тыс. леев, составив 83,7% к утвержденному плану и 83,1% – к уточненному плану. По сравнению с 2018 годом данные поступления уменьшились на 263,3 тыс. леев.
Налог на недвижимое имущество поступил в сумме 4 897,4 тыс. леев, составив к утвержденному плану — 91,2%, к уточненному плану — 90,2%. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года поступления увеличились на 116,9 тыс. леев или на 2,4%.
Приватные налоговые поступления составили 13,4 тыс. леев или 59,7% к утвержденному плану и 54,7% — к уточненному плану. По сравнению с 2018 годом поступления уменьшились на 7,2 тыс. леев.
Налог на добавленную стоимость на товары и услуги, произведенные и, соответственно, оказываемые на территории Республики Молдова поступил в сумме 61 945,5 тыс. леев, что на 373,5 тыс. леев меньше по сравнению с прошлым годом. Степень выполнения этого налога по отношению к утвержденному плану составила 59,4%, к уточненному плану — 57,6%.
Акцизы поступили в сумме 733,1 тыс. леев и составили 31,7% как к утвержденному, так и к уточненному плану. По сравнению с 9 месяцами 2018 года поступления акцизов увеличились больше чем в 2 раза или на 1 760,9 тыс. леев.
За 9 месяцев 2019 года местные сборы исполнены в сумме 12 442,3 тыс. леев, составив 71,0% как к утвержденному, так и к уточненному плану. Поступления больше аналогичных показателей 2018 года на 1 688,3 тыс. леев или на 15,7%.
Сбор за предпринимательский патент поступил в сумме 2 502,1 тыс. леев, составив 110,1% от утвержденных показателей и 94,3% от уточненных. По сравнению с прошлым годом поступления уменьшились на 193,1 тыс. леев.
Сбор за лицензию на определённые виды деятельности собран в сумме 491,6 тыс. леев (61,5% как к утвержденному, так и к уточненному плану), что на 38,5 тыс. леев меньше, чем в 2018 году (в 2018 году — 530,1 тыс. леев).
Сбор за воду поступил в сумме 354,9 тыс. леев, составив 64,5% как к утвержденному, так и уточненному плану, что на 44,2 тыс. леев меньше, чем в 2018 году (в 2018 году — 399,1 тыс. леев).
Сбор за добычу полезных ископаемых исполнен в сумме 13,4 тыс. леев, что на 1,6 тыс. леев меньше как утвержденного плана, так и уточненного плана, составив 89,3%. По сравнению с прошлым годом поступления уменьшились на 1,7 тыс.
Другие доходы поступили в сумме 9 575,5 тыс. леев, что на 1 704,0 тыс. леев или на 21,6% больше аналогичных показателей 2018 года. В процентном соотношении исполнение к утвержденному плану составило 73,2%, к уточненному плану — 73,3%.
Гранты поступили в сумме 803,0 тыс. леев, составив 2,6% от уточненных плановых показателей, что на 3 534,9 тыс. леев меньше по сравнению с аналогичным периодом 2018 года.
Собираемые доходы за 9 месяцев 2019 года поступили в сумме 21 296,9 тыс. леев, составив 78,9% к утвержденному плану и 61,6% к уточненному плану, что на 1 883,0 тыс. леев меньше 9 месяцев 2018 года.
К категории собираемые доходы относятся:
— сбор при покупке иностранной валюты физическими лицами в валютно-обменных кассах — 283,3 тыс. леев, составив 82,1% от утвержденного и уточненного плана. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года поступление данного сбора выросло на 12,2% или на 30,8 тыс. леев;
— поступления от оказания платных услуг собраны в сумме 12 560,0 тыс. леев, составив 69,3% от утвержденного плана и 66,0% от уточненного плана. По сравнению с 9 месяцами 2018 года данные поступления увеличились на 17,8% или на 1 895,3 тыс. леев;
— плата за аренду имущества публичной собственности поступила в сумме 4 922,8 тыс. леев, составив 92,7% от утвержденных показателей и 72,4% от уточненных показателей, что на 1 072,1 тыс. леев или на 27,8% больше аналогичных показателей 2018 года.
— добровольные пожертвования поступили в сумме 3 530,6 тыс. леев, составив 109,2% к утвержденному плану и 42,1% к уточненному плану, что на 4 881,2 тыс. леев меньше показателей 2018 года.
Трансферты, полученные из государственного бюджета Республики Молдова
За 9 месяцев 2019 года трансферты из государственного бюджета Республики Молдова поступили в сумме 369 467,5 тыс. леев, составив 80,4% к утвержденному плану и 74,4% к уточненному плану. По отношению к 2018 году данные поступления увеличились на 23,4% или на 70 039,4 тыс. леев.
Сумма поступлений трансфертов специального назначения из государствен-ного бюджета Республики Молдова за 9 месяцев 2019 года составила 364 539,0 тыс. леев или 76,2% к уточненному плану и 79,9% к утвержденному плану.
Перечисление трансфертов специального назначения из государственного бюджета Республики Молдова производилось согласно представляемым платежным поручениям исполнителями бюджетов всех уровней.
Исполнение трансфертов специального назначения АТО Гагаузия по видам за 9 месяцев 2019 в сравнении с аналогичным периодом 2018 годов представлено в таблице№2:
Таблица № 2
Исполнение трансфертов специального назначения АТО Гагаузия
по видам за 9 месяцев 2019 года в сравнении с 9 месяцами 2018 года
тыс. леев
| Наименование | 9 месяцев 2018 года | 9 месяцев 2019 года | Откл-е факт 2019 к 2018 году (+,-) | ||||||
| Уточнен-ный план на год | Факт | % |
Утверж. план на год |
Уточнен-ный план на год | Факт | % | |||
| А | 1 | 2 | 3=2/1 | 4 | 5 | 6 | 7=6/5 | 8=6-2 | |
| Трансферты из гос. бюджета РМ всего, в том числе: | 413 134,2 | 290 868,0 | 70,4 | 456 144,1 | 478 146,2 | 364 539,0 | 76,2 | 73 671,0 | |
| — образование | 347 155,2 | 250 711,9 | 72,2 | 375 315,0 | 394 152,6 | 310 057,2 | 78,7 | 59 345,3 | |
| — социальная защита | 10 353,8 | 4 663,0 | 45,0 | 11 298,7 | 11 358,6 | 6 463,1 | 56,9 | 1 800,1 | |
| — спортшколы | 17 397,7 | 13 485,4 | 77,5 | 18 449,9 | 19 332,1 | 14 240,6 | 73,7 | 755,2 | |
| — пестициды | 305,1 | 203,4 | 66,7 | -203,4 | |||||
| — инфраструктура дорог | 31 613,3 | 17 466,3 | 55,2 | 32 602,0 | 32 602,0 | 16 083,8 | 49,3 | -1 382,5 | |
| — прочие транс-ты общего назначения | 609,1 | 304,6 | 50,0 | 16 978,5 | 19 200,9 | 16 232,2 | 84,5 | 15 927,6 | |
| — капитальные трансферты | 5 700,0 | 4 033,5 | 70,8 | 1 500,0 | 1 500,0 | 1 462,2 | 97,5 | -2 571,3 | |
Удельный вес поступления трансфертов из государственного бюджета Республики Молдова по видам представлен в диаграмме № 2:
— на учреждения образования — 85,0%;
— прочие трансферты общего назначения — 4,5%;
— на инфраструктуру дорог — 4,4%;
— на спортивные школы — 3,9%;
— на социальную защиту — 1,8%;
— на капитальные расходы — 0,4%.
Структура поступлений доходов АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года в разрезе бюджетов сложилась следующим образом (диаграмма № 2):
Диаграмма № 2. Поступление доходной части АТО Гагаузия
за 9 месяцев 2019 года в разрезе бюджетов
● центральный бюджет — 53,2% в общем объеме доходов (349 436,4 тыс. леев);
● местные бюджеты I уровня (примэрии) — 42,0% (275 299,5 тыс. леев);
● районные бюджеты — 4,8% (31 347,0 тыс. леев), в том числе:
— бюджет Комратского района — 1,1% (7 259,9 тыс. леев);
— бюджет Чадыр-Лунгского района — 2,4% (15 699,5 тыс. леев);
— бюджет Вулканештского района — 1,3% (8 387,6 тыс. леев).
Расходная часть бюджета АТО Гагаузия в 2019 году с учетом уточнений предусмотрена в сумме 1 073 581,4 тыс. леев и исполнена в сумме 673 749,9 тыс. леев или на уровне 62,8%, к утвержденному плану — 75,3%.
Финансирование расходов в отчетном периоде осуществлялось по мере поступления денежных средств с учетом приоритетности выплат.
Расходная часть бюджета за 9 месяцев 2019 года в сравнении с аналогичным периодом 2018 года представлена в диаграмме № 3:
По сравнению с аналогичным периодом 2018 года исполнение расходной части бюджета возросло на 115 031,9 тыс. леев или на 20,6%, в большей части в связи со вступлением с 01 декабря 2018 года в силу Закона 270/2018 «О единой системе оплаты труда в бюджетной сфере».
Диаграмма № 3. Расходная часть бюджета АТО Гагаузия
за 9 месяцев 2019 года в сравнении с аналогичным периодом 2018 года
тыс. леев
Исполнение расходной части бюджета АТО Гагаузия по группам за 9 месяцев 2019 года представлено в таблице № 3:
Таблица № 3
Исполнение расходной части бюджета АТО Гагаузия
по группам за 9 месяцев 2019 года
тыс. леев
| Наименование | Утверж-денный план | Уточнен-ный план | Кассовое исполнение |
Уд. вес, % |
% к уточн. плану | % к утверж. плану | Отклонение (+,-) |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5=3/2* 100 | 6=3/1* 100 | 7=2-3 |
| Государственные услуги общего назначения | 102 224,1 | 102 474,70 | 69 726,30 | 10,3 | 68,0 | 68,2 | 32 748,4 |
| Национальная оборона | 554,5 | 551,60 | 355,30 | 0,1 | 64,4 | 64,1 | 196,3 |
| Общественный порядок и национ. безопасность | 1 863,2 | 2 754,20 | 1 823,50 | 0,3 | 66,2 | 97,9 | 930,7 |
| Услуги в области экономики | 68 115,2 | 130 631,10 | 46 903,00 | 7,0 | 35,9 | 68,9 | 83 728,1 |
| Жилищно — коммунальное хозяйство | 132 003,6 | 143 519,80 | 79 403,30 | 11,8 | 55,3 | 60,2 | 64 116,5 |
| Здравоохранение | 1 212,3 | 17 330,60 | 8 343,30 | 1,2 | 48,1 | 688,2 | 8 987,3 |
| Культура, спорт,молодежь | 73 424,3 | 97 044,10 | 63 095,40 | 9,4 | 65,0 | 85,9 | 33 948,7 |
| Образование | 436 701,7 | 486 598,90 | 347 704,80 | 51,6 | 71,5 | 79,6 | 138 894,1 |
| Социальная защита | 78 106,9 | 92 676,40 | 56 395,00 | 8,4 | 60,9 | 72,2 | 36 281,4 |
| Всего расходы | 894 205,8 | 1 073 581,4 | 673 749,9 | 100,0 | 62,8 | 75,3 | 399 831,5 |
Структура кассового исполнения расходной части бюджета автономии за 9 месяцев 2019 года сложилась следующим образом (диаграмма № 4):
— расходы на персонал — 57,0% в общем объеме расходов (384 233,7 тыс. леев);
— нефинансовые активы (капитальные статьи расходов) — 19,4% (130 504,9 тыс. леев);
— расходы на товары и услуги — 11,8% (79 480,1 тыс. леев);
— социальные выплаты — 5,5% (37 044,5 тыс. леев);
— субсидии — 4,3% (29 100,0 тыс. леев);
— прочие текущие расходы — 2,0% (13 133,9 тыс. леев).
Диаграмма № 4. Расходная часть бюджета АТО Гагаузия
за 9 месяцев 2019 года
Структура исполнения расходной части бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года в разрезе бюджетов сложилась следующим образом (диаграмма № 5):
● центральный бюджет — 51,4% в общем объеме расходов (346 533,5 тыс. леев);
● местные бюджеты I уровня (примэрии) — 43,5% (293 248,5 тыс. леев);
● районные бюджеты — 5,1% (33 967,9 тыс. леев), в том числе:
— бюджет Комратского района — 1,2% (7 821,5 тыс. леев);
— бюджет Чадыр-Лунгского района — 2,5% (16 708,5 тыс. леев);
— бюджет Вулканештского района — 1,4% (9 437,9 тыс. леев).
Диаграмма № 5. Исполнение расходной части бюджета АТО Гагаузия
за 9 месяцев 2019 года в разрезе бюджетов
За 9 месяцев 2019 года принято решений о выделении средств:
— из резервного фонда Исполнительного Комитета Гагаузии на сумму 3 219,1 тыс. леев, кассовое исполнение составило 2 792,4 тыс. леев;
— из резервного фонда Исполнительного Комитета Гагаузии на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций на сумму 2 849,0 тыс. леев, кассовое исполнение составило 2 361,4 тыс. леев;
— из резервного фонда Народного Собрания Гагаузии на сумму 1 865,1 тыс. леев, кассовое исполнение составило 1 863,1 тыс. леев.
В отчетный период за счет средств центрального бюджета АТО Гагаузия профинансированы капитальные расходы в сумме 43 059,6 тыс. леев, в том числе:
а) Фонд возмещения контрибуций — 21 471,1 тыс. леев;
б) капитальные вложения — 10 838,9 тыс. леев, из которых:
— проекты местного значения — 5 082,9 тыс. леев;
— проекты регионального значения — 761,3 тыс. леев;
— объекты, начатые и незавершенные в 2018 году — 4 994,7 тыс. леев;
в) грант Европейского Союза — 10 252,6 тыс. леев (за счет специальных средств, оставшихся на счетах центрального бюджета на начало 2019 года);
г) объекты, финансируемые за счет собственных доходов центрального бюджета — 497,0 тыс. леев.
Кроме того, в 2019 году на капитальные расходы (строительство Храма «Божьей Матери» г. Вулканешты) из государственного бюджета Республики Молдова предусмотрено 1 500,0 тыс. леев и освоено по состоянию на 30 сентября 2019 года – 1 462,2 тыс. леев.
Согласно отчетным данным исполнителей бюджетов I и II уровней АТО Гагаузия по состоянию на 30 сентября 2019 года:
— дебиторский долг с истекшим сроком погашения сложился в сумме 26,2 тыс. леев;
— кредиторский долг с истекшим сроком погашения увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 1 808,0 тыс. леев и составил 7 808,4 тыс. леев.
Увеличение кредиторского долга с истекшим сроком погашения произошло за счет расходов по капитальным вложениям и проектам.
Наибольшие суммы кредиторской задолженности сложились по расчетам с:
— Экологическим фондом Республики Молдова — 4 170,9 тыс. леев;
— Фондом энегроэффективности Республики Молдова — 1 090,1 тыс. леев.
Центральный бюджет АТО Гагаузия
Исполнение доходной части центрального бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года составило 349 436,4 тыс. леев или 62,2% к уточненному годовому плану, к утвержденному плану — 66,5%, что на 48 903,8 тыс. леев или на 16,3% больше аналогичного периода 2018 года. По предварительным расчетам ожидаемое поступление за 2019 год составит 507 421,1 тыс. леев (уточненный план – 581 527,4 тыс. леев).
Собственные доходы аккумулированы в сумме 176 912,8 тыс. леев или 59,4% к утвержденному плану и 55,8% к уточненному плану, что на 17 178,3 тыс. леев меньше аналогичного периода прошлого года. По предварительным расчетам ожидаемое поступление за 2019 год составит 254 347,3 тыс. леев (уточненный план – 322 517,5 тыс. леев).
В отчетном периоде гранты уточнены в сумме 30 491,1 тыс. леев, поступили в сумме 803,0 тыс. леев, составив 2,6%. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года поступления уменьшились на 3 287,7 тыс. леев.
Собираемые доходы поступили в сумме 4 762,9 тыс. леев составив 110,2% к утвержденному плану и 50,2% к уточненному плану. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года поступления уменьшились на 1 453,0 тыс. леев.
Исполнение основных видов доходов центрального бюджета Гагаузии за 9 месяцев 2019 года представлено в диаграмме № 6.
Диаграмма № 6. Исполнение основных видов доходов
центрального бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года
тыс. леев
Поступления налога на доходы физических лиц за 9 месяцев 2019 года составили 35 115,5 тыс. леев, что на 2 967,3 тыс. леев или на 9,2% больше по сравнению с прошлым годом. Степень выполнения этого налога, как к утвержденному плану, так и к уточненному плану, составила 80,0%.
Поступления налога на доходы юридических лиц в отчетный период составили 77 777,1 тыс. леев, по отношению к утвержденному плану — 53,3%, к уточненному плану — 48,2%. По сравнению с 2018 годом данные поступления уменьшились на 21 672,4 тыс. леев.
Налог на добавленную стоимость на товары и услуги, произведенные и, соответственно, оказываемые на территории Республики Молдова поступил в сумме 61 945,5 тыс. леев, что на 373,5 тыс. леев меньше по сравнению с прошлым годом. Степень выполнения этого налога по отношению к утвержденному плану составила 59,4%, к уточненному плану — 57,6%.
Акцизы поступили в сумме 733,1 тыс. леев и составили 31,7% как к утвержденному, так и к уточненному плану. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года поступления акцизов увеличились больше чем в 2 раза или на 1 760,9 тыс. леев.
Расходная часть центрального бюджета АТО Гагаузия в 2019 году была предусмотрена в сумме в 525 340,7 тыс. леев. В соответствии с изменениями, внесенными в течение 9 месяцев 2019 года, расходная часть центрального бюджета АТО Гагаузия была уточнена и составила на отчетную дату 596 803,4 тыс. леев, что на 71 462,7 тыс. леев или на 13,6% больше утвержденной суммы.
Расходы центрального бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года исполнены в сумме 346 533,5 тыс. леев, что составляет 66,0% по отношению к утвержденным ассигнованиям и 58,1% – к уточненным.
Ввиду особенностей структуры и состава учреждений исполнение расходной части центрального бюджета по группам и отраслям, представлено следующим образом (таблица № 4):
— образование — 206 443,6 тыс. леев или 59,6% в общем объеме расходов;
— социальная защита — 40 385,5 тыс. леев или 11,6%;
— услуги в области экономики — 29 922,9 тыс. леев или 8,6%;
— культура, спорт, молодежь, культы и отдых — 24 450,0 тыс. леев или 7,1%;
— государственные услуги общего назначения — 24 063,5 тыс. леев или 7,0%;
— коммунальное хозяйство — 17 059,5 тыс. леев или 4,9%;
— здравоохранение — 3 771,8 тыс. леев или 1,1%;
— прочие — 436,7 тыс. леев или 0,1%.
В прочие расходы включены следующие разделы:
— национальная оборона — 336,1 тыс. леев;
— национальная безопасность — 100,6 тыс. леев.
Исполнение расходной части центрального бюджета за 9 месяцев 2019 года по сравнению с аналогичным периодом 2018 года, возросло на 82 744,3 тыс. леев или на 31,4%. В большей мере расходы возросли по следующим группам:
— образование — 34 592,2 тыс. леев;
— услуги в области экономики — на 12 359,4 тыс. леев;
— жилищно-коммунальное хозяйство — на 7 474,6 тыс. леев.
Основной причиной увеличения расходов центрального бюджета является вступление с 01 декабря 2018 года в силу Закона 270/2018 «О единой системе оплаты труда в бюджетной сфере».
Таблица № 4.
Исполнение расходов центрального бюджета АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года в сравнении с аналогичным периодом 2018 года в разрезе групп и отраслей
тыс. леев
|
Наименование |
Кассовое исполне-ние за 9 месяцев 2018 года | 9 месяцев 2019 года | Отклонение (+,-) | % исполнения | % удель-ный вес | ||||
| Утверж-денный план | Уточ-ненный план | Кассовое испол-нение | исп-я от утверж. плана | исп-я от уточн. плана | к утверж плану | к уточн плану | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-3 | 7=5-4 |
8=5/3* 100 |
9=5/4*100 | 10 |
| Всего расходы | 263 789,2 | 525 340,7 | 596 803,4 | 346 533,5 | -178 807,2 | -250 269,9 | 66,0 | 58,1 | 100,0 |
| Социальная сфера | 219 233,5 | 357 903,0 | 417 672,2 | 275 050,9 | -82 852,1 | -142 621,3 | 76,9 | 65,9 | 79,4 |
| Образование | 171 851,4 | 262 936,3 | 292 417,1 | 206 443,6 | -56 492,7 | -85 973,5 | 78,5 | 70,6 | 59,6 |
| Культура, спорт, молодежь | 23 294,2 | 33 808,7 | 42 411,1 | 24 450,0 | -9 358,7 | -17 961,1 | 72,3 | 57,7 | 7,1 |
| Здравоохранение | 4 628,2 | 1 212,3 | 12 714,7 | 3 771,8 | 2 559,5 | -8 942,9 | 29,7 | 1,1 | |
| Социальная защита | 19 459,7 | 59 945,7 | 70 129,3 | 40 385,5 | -19 560,2 | -29 743,8 | 67,4 | 57,6 | 11,6 |
| Экономическая сфера | 27 148,4 | 125 054,0 | 140 722,1 | 46 982,4 | -78 071,6 | -93 739,7 | 37,6 | 33,4 | 13,5 |
| Услуги в области экономики | 17 563,5 | 50 054,0 | 105 141,1 | 29 922,9 | -20 131,1 | -75 218,2 | 59,8 | 28,5 | 8,6 |
| Коммунальное хозяйство | 9 584,9 | 75 000,0 | 35 581,0 | 17 059,5 | -57 940,5 | -18 521,5 | 22,7 | 47,9 | 4,9 |
| Прочие отрасли | 17 407,3 | 42 383,7 | 38 409,1 | 24 500,2 | -17 883,5 | -13 908,9 | 57,8 | 63,8 | 7,1 |
| Гос.услуги общего назначения | 16 832,6 | 41 888,7 | 37 754,9 | 24 063,5 | -17 825,2 | -13 691,4 | 57,4 | 63,7 | 7,0 |
| Нац. оборона | 271,2 | 495,0 | 495,0 | 336,1 | -158,9 | -158,9 | 67,9 | 67,9 | 0,1 |
| Общ порядок и нацбезопасность | 303,5 | 159,2 | 100,6 | 100,6 | -58,6 | 63,2 | |||
Исполнение расходной части центрального бюджета за 9 месяцев 2019 года по экономической классификации сложилась следующим образом:
— расходы на персонал — 209 928,7 тыс. леев или 60,6% в общем объеме расходов;
— нефинансовые активы (капитальные статьи расходов) — 57 010,3 тыс. леев или 16,5%;
— социальные выплаты — 28 959,6 тыс. леев или 8,3%;
— расходы на товары и услуги — 23 186,7 тыс. леев или 6,7%;
— субсидии — 16 723,0 тыс. леев или 4,8%;
— прочие расходы — 10 725,2 тыс. леев или 3,1%.
В расходной части центрального бюджета (за счет собственных средств) согласно Закону АТО Гагаузия «О бюджете на 2019 год» № 32-XX/VI от 07.12.2018 года предусмотрены следующие виды пособий и компенсаций:
— компенсация в отопительный период: план на год — 12 216,5 тыс. леев, за 9 месяцев 2019 года выплачено 8 176,8 тыс. леев;
— Фонд поддержки детей, нуждающихся в особых медицинских услугах запланирован в сумме 2 005,0 тыс. леев, уточнен до 2 637,5 тыс. леев, выплачено — 527,3 тыс. леев;
— стипендии первого Президента Гагаузской Республики студентам Комратского Государственного Университета запланированы в сумме 400,0 тыс. леев, исполнение за 9 месяцев 2019 года составило 243,6 тыс. леев;
— стипендии первого Президента Гагаузской Республики студентам ПТУ и колледжей запланированы в сумме 400,0 тыс. леев, исполнение за 9 месяцев 2019 года составило 200,0 тыс. леев;
— гранты студентам Технического Университета Республики Молдова утверждены в сумме 625,0 тыс. леев, исполнение составило 235,0 тыс. леев;
— пособия на рождение ребенка запланированы в сумме 6 300,0 тыс. леев, выплачены в сумме 3 178,8 тыс. леев;
— пособия ветеранам силовых структур запланированы в сумме 736,0 тыс. леев, выплачено 186,0 тыс. леев;
— социальная поддержка населения при плане 5 000,0 тыс. леев исполнено 3 148,2 тыс. леев;
— бесплатное обеспечение сухой молочной смесью детей первого года жизни при плане 3 000,0 тыс. леев исполнено — 137,6 тыс. леев;
— единовременное пособие врачам (молодым специалистам) при плане 500,0 тыс. леев, исполнено – 150,0 тыс. леев;
— пособия ветеранам военных действий в Афганистане при уточненном плане 1 507,5 тыс. леев, выплачено 776,0 тыс. леев.
Районные бюджеты
Исполнение доходной части районных бюджетов АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года составило 31 347,0 тыс. леев или 68,7% к уточненному плану и 75,7% к утвержденному плану, что на 2 373,3 тыс. леев меньше по сравнению с аналогичным периодом 2018 года.
В разрезе районных бюджетов автономии исполнение доходной части за 9 месяцев 2019 года в сравнении с аналогичным периодом 2018 года сложилось следующим образом (таблица № 5):
Собственные доходы аккумулированы в сумме 9 025,3 тыс. леев, составив 56,7% к утвержденному и 54,5% к уточненному плану, что на 2 710,7 тыс. леев меньше аналогичных показателей прошлого года.
Собираемые доходы поступили в сумме 1 761,4 тыс. леев, составив 70,6% к утвержденному плану и 65,7% к уточненному плану. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года поступления увеличились на 13,2% или на 205,1 тыс. леев.
В отчетный период районным бюджетам Гагаузии перечислены трансферты в сумме 20 560,3 тыс. леев, составив 89,5% к утвержденному плану и 78,0% к уточненному плану. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года трансферты, полученные районными бюджетами, увеличились на 0,6% или на 132,3 тыс. леев.
Таблица № 5
Исполнение доходной части районных бюджетов
АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года в сравнении с прошлым годом
тыс. леев
| Наименование бюджета |
Факт за 9 месяцев 2018 года |
9 месяцев 2019 года | факт 2019 года к 2018 | |||||
| Утвержд. план | Уточнен. план | Факт | % исп-я к утв. плану | % исп-я к уточн. плану | (+,-) | (%) | ||
| А | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5/3*100 | 7=5/4*100 | 8=5-2 | 9=5/2*100 |
| Комратский райбюджет всего, в том числе: | 6 929,1 | 9 844,4 | 10 630,2 | 7 259,9 | 73,7 | 68,3 | 330,8 | 104,8 |
| собственные доходы | 2 894,9 | 3 286,0 | 3 727,5 | 1 787,4 | 54,4 | 48,0 | -1 107,5 | 61,7 |
| собираемые доходы | 471,2 | 795,0 | 795,0 | 481,6 | 60,6 | 60,6 | 10,4 | 102,2 |
| трансферты | 3 563,0 | 5 763,4 | 6 107,7 | 4 990,9 | 86,6 | 81,7 | 1 427,9 | 140,1 |
| Чадыр-Лунгский райбюджет всего, в том числе: | 18 045,0 | 19 353,4 | 21 709,0 | 15 699,5 | 81,1 | 72,3 | -2 345,5 | 87,0 |
| собственные доходы | 6 950,0 | 9 043,4 | 9 203,6 | 5 950,0 | 65,8 | 64,6 | -1 000,0 | 85,6 |
| собираемые доходы | 592,2 | 909,0 | 1 094,1 | 750,1 | 82,5 | 68,6 | 157,9 | 126,7 |
| трансферты | 10 502,8 | 9 401,0 | 11 411,3 | 8 999,4 | 95,7 | 78,9 | -1 503,4 | 85,7 |
| Вулканештский райбюджет всего, в том числе: | 8 746,2 | 12 207,4 | 13 269,4 | 8 387,6 | 68,7 | 63,2 | -358,6 | 95,9 |
| собственные доходы | 1 891,1 | 3 602,0 | 3 643,6 | 1 287,9 | 35,8 | 35,3 | -603,2 | 68,1 |
| собираемые доходы | 492,9 | 790,0 | 790,0 | 529,7 | 67,1 | 67,1 | 36,8 | 107,5 |
| трансферты | 6 362,2 | 7 815,4 | 8 835,8 | 6 570,0 | 84,1 | 74,4 | 207,8 | 103,3 |
| Районные бюджеты всего, в том числе: | 33 720,3 | 41 405,2 | 45 608,6 | 31 347,0 | 75,7 | 68,7 | -2 373,3 | 93,0 |
| собственные доходы | 11 736,0 | 15 931,4 | 16 574,7 | 9 025,3 | 56,7 | 54,5 | -2 710,7 | 76,9 |
| собираемые доходы | 1 556,3 | 2 494,0 | 2 679,1 | 1 761,4 | 70,6 | 65,7 | 205,1 | 113,2 |
| трансферты | 20 428,0 | 22 979,8 | 26 354,8 | 20 560,3 | 89,5 | 78,0 | 132,3 | 100,6 |
Расходная часть районных бюджетов АТО Гагаузия была утверждена в сумме 41 405,2 тыс. леев. В соответствии с изменениями, внесенными в течение 2019 года, расходная часть была уточнена и составила 47 879,2 тыс. леев, что на 6 474,0 тыс. леев или на 15,6% больше утвержденной суммы.
Исполнение расходной части районных бюджетов АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года составило 33 967,8 тыс. леев или 82,0% к утвержденному плану и 70,9% к уточненному плану. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года кассовое исполнение увеличилось на 5 203,1 тыс. леев или на 18,1%.
Исполнение расходной части в разрезе районных бюджетов автономии по группам и отраслям сложилось следующим образом (таблица №6):
Таблица № 6
Исполнение расходной части районных бюджетов АТО Гагаузия
за 9 месяцев 2018-2019 гг. по группам и отраслям
тыс. леев
|
Наименование |
Кассовое исполне-ние за 9 месяцев 2018 года | 9 месяцев 2019 года | Отклонение (+,-) | % исполнения |
% уд. вес |
||||
| Утверж-денный план | Уточ-ненный план | Кассовое исполнение | исп-я от утверж. плана | исп-я от уточн. плана | к утверж. плану | к уточн. плану | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-3 | 7=5-4 |
8=5/3* 100 |
9=5/4*100 | 10 |
| Всего районные бюджеты | 28 764,7 | 41 405,2 | 47 879,2 | 33 967,8 | -7 437,4 | -13 911,4 | 82,0 | 70,9 | 100,0 |
| Комратский районный бюджет | |||||||||
| Всего расходы | 5 630,1 | 9 844,4 | 10 972,7 | 7 821,4 | -2 023,0 | -3 151,3 | 79,5 | 71,3 | 100,0 |
| Социальная сфера | 3 856,4 | 6 825,6 | 8 023,3 | 5 474,3 | -1 351,3 | -2 549,0 | 80,2 | 68,2 | 70,0 |
| Образование | 3 665,6 | 6 533,4 | 7 040,6 | 5 045,7 | -1 487,7 | -1 994,9 | 77,2 | 71,7 | 64,5 |
| Культура, спорт, молодежь | 144,8 | 60,0 | 93,7 | 41,7 | -18,3 | -52,0 | 69,5 | 44,5 | 0,5 |
| Здравоохранение | |||||||||
| Социальная защита | 46,0 | 232,2 | 889,0 | 386,9 | 154,7 | -502,1 | 166,6 | 43,5 | 4,9 |
| Экономическая сфера | 59,5 | 65,0 | 65,0 | 24,5 | -40,5 | -40,5 | 37,7 | 37,7 | 0,3 |
| Коммунальное хозяйство | 59,5 | 65,0 | 65,0 | 24,5 | -40,5 | -40,5 | 37,7 | 37,7 | 0,3 |
| Прочие отрасли | 1 714,2 | 2 953,8 | 2 884,4 | 2 322,6 | -631,2 | -561,8 | 78,6 | 80,5 | 29,7 |
| Госуслуги общего назначения | 1 714,2 | 2 953,8 | 2 884,4 | 2 322,6 | -631,2 | -561,8 | 78,6 | 80,5 | 29,7 |
| Чадыр-Лунгский районный бюджет | |||||||||
| Всего расходы | 14 893,0 | 19 353,4 | 22 065,2 | 16 708,5 | -2 644,9 | -5 356,7 | 86,3 | 75,7 | 100,0 |
| Социальная сфера | 9 096,8 | 14 723,8 | 17 356,2 | 12 694,5 | -2 029,3 | -4 661,7 | 86,2 | 73,1 | 76,0 |
| Образование | 2 556,8 | 4 072,4 | 4 373,4 | 3 237,1 | -835,3 | -1 136,3 | 79,5 | 74,0 | 19,4 |
| Культура, спорт, молодежь | 5 936,7 | 7 450,8 | 8 085,5 | 6 230,1 | -1 220,7 | -1 855,4 | 83,6 | 77,1 | 37,3 |
| Здравоохранение | 443,2 | 1 306,5 | 1 306,5 | 1 306,5 | 0,0 | 100,0 | 7,8 | ||
| Социальная защита | 160,1 | 3 200,6 | 3 590,8 | 1 920,8 | -1 279,8 | -1 670,0 | 60,0 | 53,5 | 11,5 |
| Экономическая сфера | 3 205,3 | 612,9 | 717,9 | 621,0 | 8,1 | -96,9 | 101,3 | 86,5 | 3,7 |
| Услуги в области экономики | 205,3 | 262,9 | 262,9 | 185,0 | -77,9 | -77,9 | 70,4 | 70,4 | 1,1 |
| Коммунальное хозяйство | 3 000,0 | 350,0 | 455,0 | 436,0 | 86,0 | -19,0 | 124,6 | 95,8 | 2,6 |
| Прочие отрасли | 2 590,9 | 4 016,7 | 3 991,1 | 3 393,0 | -623,7 | -598,1 | 84,5 | 85,0 | 20,3 |
| Госуслуги общего назначения | 2 486,1 | 4 016,7 | 3 991,1 | 3 393,0 | -623,7 | -598,1 | 84,5 | 85,0 | 20,3 |
| Охрана окружающей среды | 104,8 | ||||||||
| Вулканештский районный бюджет | |||||||||
| Всего расходы | 8 241,6 | 12 207,4 | 14 841,3 | 9 437,9 | -2 772,5 | -5 403,4 | 77,3 | 63,6 | 100,0 |
| Социальная сфера | 6 618,5 | 9 115,4 | 10 378,7 | 6 846,0 | -2 272,4 | -3 532,7 | 75,1 | 66,0 | 72,5 |
| Образование | 4 194,4 | 6 876,1 | 7 853,0 | 5 026,9 | -1 849,2 | -2 826,1 | 73,1 | 64,0 | 53,3 |
| Культура, спорт, молодежь | 1 566,7 | 2 065,7 | 2 330,1 | 1 672,7 | -393,0 | -657,4 | 81,0 | 71,8 | 17,7 |
| Здравоохранение | 756,1 | 3,0 | 3,0 | ||||||
| Социальная защита | 101,3 | 173,6 | 192,6 | 143,4 | -30,2 | -49,2 | 82,6 | 74,5 | 1,5 |
| Экономическая сфера | 1 362,5 | 300,0 | 300,0 | -1 062,5 | 22,0 | 3,2 | |||
| Коммунальное хозяйство | 1 362,5 | 300,0 | 300,0 | -1 062,5 | 22,0 | 3,2 | |||
| Прочие отрасли | 1 623,1 | 3 092,0 | 3 100,1 | 2 291,9 | -800,1 | -808,2 | 74,1 | 73,9 | 24,3 |
| Госуслуги общего назначения | 1 623,1 | 3 092,0 | 3 100,1 | 2 291,9 | -800,1 | -808,2 | 74,1 | 73,9 | 24,3 |
Местные бюджеты первого уровня
Исполнение доходной части местных бюджетов I уровня (примэрии) АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года составило 275 299,5 тыс. леев, составив 84,1% к утвержденному плану и 71,3% к уточненному плану, что на 6 025,6 тыс. леев или на 2,2% больше аналогичного периода 2018 года.
Собственные доходы аккумулированы в сумме 78 577,7 тыс. леев или 83,7% к утвержденному плану и 79,9% уточненному годовому плану, что на 7 823,8 тыс. леев или на 11,1% больше показателей прошлого года.
Собираемые доходы поступили в сумме 14 772,3 тыс. леев, составив 73,2% к утвержденному плану и 66,0% к уточненному плану, что на 882,2 тыс. леев меньше, чем за 9 месяцев 2018 года.
Трансферты, перечисленные в отчетный период местным бюджетам I уровня (примэриям) Гагаузии составили 181 949,5 тыс. леев, составив 85,3% к утвержденному плану и 68,5% к уточненному плану.
По сравнению с аналогичным периодом 2018 года трансферты, полученные примэриями, уменьшились на 915,9 тыс. леев.
Исполнение доходной части примэрий за 9 месяцев 2019 года представлено в диаграмме № 7:
Диаграмма № 7. Исполнение доходной части примэрий
АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года
тыс. леев
Исполнение расходной части местных бюджетов I уровня (примэрии) АТО Гагаузия за 9 месяцев 2019 года составило 293 248,5 тыс. леев или 68,4% к уточненному плану и 89,6% к утвержденному плану, что на 27 084,5 тыс. леев или на 10,2% больше аналогичного периода 2018 года.
